Звіти контрольно-ревізійного відділу

Контрольно-ревізійним відділом у м. Полтаві та Полтавському районі проведено ревізію фінансово-господарської діяльності та законності, цільового використання коштів державного бюджету, спрямованих на заходи з виконання комплексної програми « Цукровий діабет» і лікування нецукрового діабету за в 2 міській клінічній лікарні м. Полтави (надалі – 2 МКЛ)

Проведеною ревізією встановлені наступні фінансові порушення:

- 11,94 тис. грн., реалізація за заниженою вартістю послуг, які надаються на платній основі, внаслідок надання 2-ю МКЛ підприємствам та організаціям послуг по попереднім профілактичним медичним оглядам за цінами, нижчими, ніж ціни, що затверджені деклараціями підвищення вільної оптової ( відпускної) ціни медичного обслуговування (обстеження), зареєстрованих Головним управлінням економіки Полтавської райдержадміністрації вартості наданих послуг по попереднім профілактичним медичним оглядам, чим порушено „ Положення про надання платних послугу 2 МКЛ”, затверджене головним лікарем 03.01.06 р;

- 7,09 тис. грн., невідображення в обліку та неотримання дебіторської заборгованості за послуги, які надаються на платній основі, внаслідок відображення по даним бухгалтерського обліку доходів від наданих платних послуг по проведеним попереднім профілактичним медичним оглядам по мірі їх надходження та не проведення нарахування по бухгалтерському обліку 2 МКЛ доходів від цих послуг, чим порушено ст.4 та п.5 ст. 9 Закону України “ Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” від 16.08.99 № 996-ХІІ.

- 82,63 тис. грн. ( 40301) заниження в обліку вартості активів , внаслідок не проведення індексації грошової оцінки земель (балансової вартості) за 2006 рік, чим порушено п. 1 Порядку проведення індексації грошової оцінки земель, затвердженого постановою КМУ від 12.05.00 № 783 “Про проведення індексації грошової оцінки земель” та вимог ст. 23 Закону України “Про плату за землю” від 03.07.1992 року № 2535 зі змінами.

В ході ревізії надійшло коштів за надані платні послуги в сумі 5,01 тис. грн, інші фінансові порушення усунуто в сумі 83,18 тис. грн.

За ведення бухгалтерського обліку з порушенням діючого складено 3 протоколи про адміністративне правопорушення за ст.164-2 ч.1 КУпАП.

За наслідками проведеної ревізії головному лікарю 2-ї міської клінічної лікарні направлені вимоги по усуненню виявлених порушень, матеріали передано до прокуратур Октябрського району м.Полтави , проінформовано начальника відділу з питань охорони здоров’я населення виконкому Полтавської міської ради .

Головним лікарем та начальником управління охорони здоров’я виконкому Полтавської міської ради прийняті відповідні накази, порушення усунуті частково.

Інша інформація: